Oficial: Retendrá el SAT parte de tu aguinaldo si supera este monto

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) confirmó que puede retener parte del aguinaldo de los trabajadores cuando el monto recibido supera el límite libre del Impuesto Sobre la Renta (ISR).

De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, el aguinaldo está exento de impuestos hasta el equivalente a 30 días de salario mínimo general, que para 2025 equivale a 8 mil 364 pesos, tomando como referencia el salario mínimo vigente de 278.80 pesos diarios.

Esto significa que quienes reciban un aguinaldo igual o menor a esa cantidad no estarán sujetos a retención; sin embargo, si el pago supera ese monto, el excedente se considerará gravable y el SAT podrá aplicar el descuento correspondiente según sus tablas fiscales.

Por ejemplo, un trabajador que reciba 10 mil pesos de aguinaldo pagará ISR únicamente por la diferencia de 1,636 pesos respecto al monto exento. Con una tasa del 1.92%, la retención equivale a 31.41 pesos, por lo que el neto a recibir será de 9 mil 968.59 pesos.

El organismo recaudador explicó que estas disposiciones buscan equilibrar el ingreso adicional de los trabajadores con la recaudación fiscal, garantizando que el impuesto solo se aplique sobre el excedente y no sobre la totalidad del aguinaldo.

Monto exento en la Zona Libre de la Frontera Norte

Para los trabajadores en la Zona Libre de la Frontera Norte (como Ciudad Juárez, Tijuana, Mexicali, Nogales, Matamoros, entre otras), el salario mínimo es más alto, por lo que el aguinaldo libre de ISR también aumenta. En 2025, el salario mínimo en esta zona es de 312.41 pesos diarios, lo que hace que el aguinaldo esté exento hasta 9,372.30 pesos. Solo la parte que exceda ese monto estará sujeta a retención del SAT. Por ejemplo, un trabajador que reciba un aguinaldo de 10,000 pesos pagará ISR únicamente sobre 627.30 pesos.